為貫徹落實黨中央全面從嚴治黨新要求，深入推進黨風廉政建設，集團紀委以“事前提醒”為切入點，以“事中監(jiān)督”為突破口，每月甄選各種貼近集團工作的警示案例，定期發(fā)布廉政之窗，宣傳廉潔文化。以案代訓，以案代學，用創(chuàng)新的方法發(fā)揮“提醒、教育、正風氣，把關、護航、促發(fā)展”職能，督促全體黨員干部提高廉潔自律能力，提高政治站位，共同做到知敬畏、存戒懼、守底線，營造經發(fā)集團風清氣正的企業(yè)文化和從業(yè)氛圍。
[背景材料]
為進一步規(guī)范財務行為，嚴肅財經紀律。近日，集團紀委按照《2021年監(jiān)督檢查工作計劃》，對集團下屬4家子公司財務管理工作開展監(jiān)督檢查。檢查組緊盯財務管理的核心風險點，通過查閱會計憑證和報銷票據，深入細致了解“三公經費”管理、審批、使用情況以及培訓費、差旅費、公務接待報銷等財務制度執(zhí)行情況。檢查共發(fā)現報銷憑證日期填寫不正確、報銷憑證缺少相關責任人審批、培訓費報銷所附培訓通知不相符、公車維修憑證車輛號牌錯誤等13類問題，充分暴露出部分受檢單位財務管理標準不高，財務管理人員責任心不足，監(jiān)督體系薄弱的問題。本次廉政之窗特選取4起與財務管理相關的典型違紀案例，望廣大黨員干部從中深刻吸取教訓，引以為戒，杜絕此類問題發(fā)生。
[警示案例]
1、湖南省暮云經濟技術開發(fā)區(qū)招商服務局局長柳娟違規(guī)報銷招待費問題。2020年10月8日，時任湖南暮云經濟開發(fā)區(qū)招商服務局局長的柳娟在接待園區(qū)部分企業(yè)負責人過程中，違規(guī)提供超標準公務接待，8人用餐共計5828元，人均消費728.5元。為掩蓋超標準接待事實，柳娟安排用餐酒樓拆分開具7張發(fā)票，通過虛構接待7家企業(yè)的方式將餐費在單位報銷。柳娟受到黨內警告處分，其他相關責任人均受到相應處理。
2、云南省玉溪市澄江市供銷社敷衍應付巡察反饋意見整改問題。2017年8月，原澄江縣委巡察組反饋指出原澄江縣供銷社在差旅費報銷方面存在審核把關不嚴、重復報銷的問題，但該供銷社對巡察反饋意見不重視，整改落實不到位，僅向縣財政上繳重復報銷的差旅費4千余元。2019年2月至4月，原澄江縣委巡察組對該供銷社開展巡察“回頭看”，發(fā)現其在巡察反饋后仍然存在差旅費報銷審核把關不嚴等問題，督促其按要求清退違規(guī)報銷差旅費5.5萬余元。2021年1月，澄江市供銷社原主任李春林受到黨內嚴重警告處分。
3、湖南省常德市武陵區(qū)商務局黨組書記、局長蔣俊，黨組副書記、副局長江姍虛列開支報銷違規(guī)吃喝費用問題。2020年9月，蔣俊、江姍等前往長沙出差。公事結束后，蔣俊邀請其原同事吃飯，產生餐費2856元，由江姍買單。事后江姍安排他人將無法正常報銷的餐費以加班餐名義變相報銷。2021年4月，蔣俊受到黨內警告處分，江姍受到政務警告處分。
4、西安市高陵區(qū)通遠市場監(jiān)管所副所長楊董剛違規(guī)公款報銷問題。2020年1月至2021年1月，楊董剛在擔任通遠工商所、通遠市場監(jiān)管所臨時負責人期間，以虛開辦公用品發(fā)票的方式公款報銷4074元，主要用于支出招待餐費、購買招待煙茶、私人車輛加油、發(fā)放加班費、繳納電話費等。2021年4月，楊董剛受到黨內警告處分。
[政策知識]
財務人員如何嚴守財經紀律：
一是嚴把報賬關口。加強會計票據審核，對報銷手續(xù)不全的嚴格把關，從源頭杜絕；二是強化工作責任。堅持財務報銷的會計審核、復核程序，及時糾正或制止違反規(guī)定的行為；三是依法履職盡責。會計從業(yè)人員嚴格按照相關規(guī)定，對未經批準以及超范圍、超標準的一律不予報銷；四是堅持廉潔自律。嚴守財經紀律，提高財務人員自身修養(yǎng)，增強責任感和使命感，增強拒腐防變的能力；五是強化財經法規(guī)學習，不斷提高財務人員業(yè)務素質和業(yè)務水平，嚴把資金支付審核最后一道關口。
[紀委寄語]
集團紀委要求各子公司（學校）針對此次檢查暴露的問題，舉一反三，立即開展自查自糾，進一步完善本單位財務管理制度，規(guī)范財務工作流程，堅決堵塞風險漏洞。集團全體財務人員要及時轉變觀念，強化風險防范意識，嚴格遵守財經紀律，嚴把財務審核關口，筑牢廉潔思想防線。
各支部紀檢委員要扎實履行自身職責，緊盯重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，做細日常監(jiān)督,做深重點監(jiān)督，抓早抓小，及時發(fā)現問題、糾正偏差，提升監(jiān)督質效，把監(jiān)督融入到企業(yè)治理發(fā)展之中。
集團財務管理部要加強對基層單位財務管理工作的指導與監(jiān)管，注重財務人員業(yè)務水平培訓和業(yè)務素質培養(yǎng)，規(guī)范財務管理工作合規(guī)合紀合法開展，共同營造風清氣正的廉潔從業(yè)氛圍。
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